セミナー

1.中小企業におけるキャッシュフロー経営のポイント

1. 勘定合って銭足らず（黒字倒産）の防止
2. 金融機関の貸し渋り対策（企業格付けの向上）
3. 資金計画の立案

2.企業格付け向上の方法

貸借対照表、損益計算書をしっかり理解する
まずは決算書をしっかり読みこなそう

1. 貸借対照表とは ー 貸借対照表の読むべきポイント
2. 損益計算書とは ー 損益計算書の読むべきポイント

3.キャッシュフローに迫る（利益とキャッシュの関係）

利益とキャッシュは違う 資金の基本を理解する

財務三位一体論
損益計算書の利益とキャッシュの不一致はなぜ起こるのか。
その解明と相関関係を、貸借対照表の増減を用いてクリアにしていきます。

キャッシュフローの把握の仕方

• 直接法（資金の出し入れで把握する方法）
  ・ 資金繰り表とその読み方
  ・ 見積資金繰り表の作成
  ・ 動態的資金分析（経常収支比率を見る）
• 間接法（利益をベースに修正を加えながら算定する方法）

4.キャッシュフロー改善の方法

• 営業キャッシュフロー改善の方法
  ・ 原価・経費を抑え、いかに利益を出すか？ その手法とは？
  ・ 運転資本の構造を良くする（売掛債権＋在庫－買掛債務≦0の理想）
• 投資・財務キャッシュフローの改善の方法
  ・ 資産の処分や投資の意思決定の判断基準

5.すぐ使える！ キャッシュフロー時代の財務計画の立て方

キャッシュの使途（借入金の返済や設備投資など）を考慮して目標利益を設定します。
その目標を達成するために、財務諸表を計画していきます。